suunnittelu, budjetointi ja ennustaminen ovat yrityksen tuloksellisuuden hallinnan (EPM) kolme keskeistä pilaria. Suunnittelun, budjetoinnin ja ennustamisen tarkoituksena on siirtää strategia toteutukseen pitkän aikavälin tai keskipitkän aikavälin suunnitelmien sekä lyhyen aikavälin budjettien ja ennusteiden avulla.
suunnittelu
rahoitus käyttää suunnittelua määrittääkseen, miten yrityksen tavoitteet saavutetaan. Lisäksi se varmistaa, että kaikkien yksittäisten liiketoiminta-alueiden kokonaissuunnittelu ja osasuunnitelmat ovat johdonmukaisia ja ristiriitaisia. Ylhäältä alas-suunnittelu määrittelee liiketoiminnan strategiset tavoitteet ja korkean tason toimet, joita niiden saavuttaminen edellyttää.
budjetointi
budjetointi on prosessi, jossa suunnittelu muunnetaan taloudellisiksi tiedoiksi. Budjetti on tavoitteellinen suunnitelma, joka on muotoiltu määrällisesti. Suunnitelmassa määritellään ennalta tietty ajanjakso, johon sitoudutaan tietyllä tavalla. Talousarviossa kohdennetaan resursseja strategisten tavoitteiden ja tavoitteiden saavuttamiseksi.
ennustaminen
ennuste seuraa liiketoiminnan odotettua kehitystä niin, että voidaan tehdä oikea-aikaisia päätöksiä, joilla voidaan vastata vajauksiin verrattuna tavoitteisiin tai maksimoida mahdollisuudet. Ennustaminen ylittää tavanomaiset ennusteet, koska rahoituksessa käytetään sekä taloudellisia että muita tietoja sekä simulointi-ja skenaarionäkökohtia.
suunnittelu -, budjetointi-ja ennusteprosesseja hoitavat tyypillisesti talousjohtajat tai taloussuunnittelu & analyysi (FP&a) – toiminto talousjohtajan toimistossa. Rahoitusalan järjestämä PB&F sisältää useita operatiivisia liiketoimintoja, kuten myynnin, HR: n ja toimitusketjun, strategisten tavoitteiden saavuttamisen ja taloudellisten tavoitteiden saavuttamisen varmistamiseksi.