mihin Unit Trustia käytetään?
sijoitusrahasto on yhtiön kaltainen siinä mielessä, että osuudenhaltijoilla (kuten osakkeenomistajilla) on kiinteä osuus rahaston pääomatuloista ja tuloista. Aivan kuten osakkeita annetaan osakkeenomistajille sopivaa rahasummaa vastaan, osuuksia annetaan osuudenhaltijoille. Joitakin muita nuotin ominaisuuksia ovat:
- sijoitusrahastot voivat antaa joitakin veroetuuksia, joita ei ole saatavissa yhtiörakenteen kautta
- sijoitusrahaston vaatimustenmukaisuus on vähäisempää kuin yrityksen
- vakiosäätiöllä on vain yksi osuusluokka
sijoitusrahastot eivät anna varallisuussuojaa (paitsi jos osuudenhaltija on harkinnanvarainen rahasto).
standardiyksikkörahastoja on kolmenlaisia:
- vakio (tai ei-kiinteä), joka on yleisimmin käytetty tyyppi. Tässä tapauksessa omaisuudenhoitajalla on jonkin verran vapautta määrittää osuuksien arvo silloin, kun se on tarpeen osuuksien liikkeeseen laskemiseksi tai lunastamiseksi.
- kiinteä, mikä mahdollistaa sen, että Trustin verotappiot voidaan kuitata tulevista voitoista:
- omaisuudenhoitajalla ei ole harkintavaltaa tavassa määrittää osuuksien arvo vaadittaessa
- osuudenomistajilla on etuoikeutettu ja Määrittämätön osuus kaikista Trustin tuloista tai pääomista
- 50 prosentin omistusosuus täyttyy
- sääntö 13.22C, joka sopii silloin, kun omaehtoinen Superrahasto haluaa sijoittaa joko yksin tai muiden tahojen kanssa sijoitusrahastoon hankkiakseen sijoituksia. Itse hallinnoitu superannostusrahasto voi käyttää omia varojaan tai ottaa lainaa rajoitetulla takautumisjärjestelyllä osuuksien hankkimiseksi. Unit Trustiin sovelletaan tiettyjä rajoituksia, mukaan lukien kielto lainata tai periä sen varoja, sekä useita muita rajoituksia.
mitä vaaditaan?
on kaksi osapuolta, jotka on yksilöitävä valmisteltaessa asiakirjaa unit Trustia varten. Molempien osapuolten on oltava oikeushenkilöitä. Oikeushenkilö voi olla yksi tai useampi henkilö, yhtiö tai rekisteröity yhdistys. Henkilöiden on oltava yli 18-vuotiaita, ei konkurssissa eikä muita oikeudellisia tai kehitysvammaisia.
- edunvalvoja, jonka tehtävä on:
- pidä rahaston varat sen nimissä
- hallinnoi rahastoa, sijoita rahastot ja pidä kirjaa
- Jaa rahastotulot ja pääomat osuudenhaltijoille
- osuudenhaltijat – osuudenhaltijoilla on yleensä oikeus erottaa ja nimittää omaisuudenhoitaja, jonka suostumus on välttämätön edellytys sille, että omaisuudenhaltijan kauppakirjaan tehdään muutoksia.
meidän on myös tiedettävä, kuinka monta yksikköä kukin osuudenhaltija hankkii ja paljonko varoja kustakin yksiköstä maksetaan.
osakeasiakirjassa määritellään omaisuudenhoitajan ja osuudenhaltijoiden välisen suhteen ehdot. Sen avulla voidaan sanella erilaisia menettelyjä tai mekanismeja, jotka koskevat omaisuudenhoitajan velvollisuuksien täyttämistä osuudenhaltijoita kohtaan.